现金循环周期

【语无伦次】用CCC带你SEE公司资金运作行不行

2020年1月7日
by 喊穷小编

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今天继续和大家讲解国内公司运营资金要如何分析。

上一起视频已经提到公司的运营资金有三个部分要分析,那就是:

  • 应收账款周转率
  • 库存周转率
  • 应付账款周转率

这几个概念如何运用呢?很简单,我们用365天来除以它们就可以了。打个比方,如果公司的应收帐款周转率是4,当我们用365天除以4就会得到91.25天。换句话说,公司今天的生意要经过91.25天才能够收到现金。91.25天,或者91天就是公司的应收账款天数(days of sales outstanding,简称DSO)。

同样的,我们用365天除以库存周转率,就会得到公司的库存周转天数(days of inventory outstanding,简称DIO)。继续用365天除以应付账款周转率,我们就会拿到应付账款天数(account payables turnover,简称APTO)。

而今天,将会介绍另一个概念,那就是cash-conversion-cycle(现金循环周期,简称CCC),方程式如下:

CCC = DSO + DIO – APTO

CCC意味着公司做生意的过程里,要多久时间才能够产生现金,因此,CCC越低越好

这也就是为什么我在上一个视频里提到【应收账款周转率】和【库存周转率】要尽可能高,而【应付账款周转率】要尽可能低,就是要让CCC变得更低。

下一期,我们将会用一些例子来说明CCC是怎么影响公司的财务表现。

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