遗产分配三部曲之二
第三章: 财务压力和其管理策列
3.5.3.2 小资产或撰写遗嘱
当我们谈论小资产或遗嘱资产管理时，我们必须从图表四十二所示的遗嘱认 证程序开始。当某人去世时，他的所有资产将被冻结，除了有提名受益人的 公积金，信托投资和保险。为了解冻死者的遗产，家人或受益人或遗嘱委托 人需要向法院申请遗嘱认证书(有遗嘱)或遗产管理书(无遗嘱)，方可解 冻遗产，但这仅适用于遗产总值 200 万令吉及以上的资产。至于总值低于 200 万令吉的遗产，我们可以遵循一个更简单，更快速的小资产流程，我们将在 3.5.3.2.1 节中进行讨论。
根据上面的图表四十二，对于遗嘱所在地的死者，在法院授予遗嘱认证书之后，执行人将召集并收集全部遗产，以支付给债权人和任何剩余税款 (IRB)。仅当还有剩余遗产时，才会根据遗嘱进行分配。另一方面，如果没有遗嘱，那么所有受益人都需要坐在一起讨论，同意推选其中一名受益人成为遗产管理员。
我有一个真实的案例，因为受益人之间无法达成任何协议，不相信彼此，因此父亲的土地，多年来一直保持在那。这背后的原因是儿子们不同意，女儿 共同分享该土地。该土地最后免不了落入政府的无人领取遗产。如果在这里 可以达成共识，那么另一个障碍就是需要两位遗产担保人，担保人需要把自 己的资产和死者同等的总资产抵押给高庭。要找到满足此要求的担保人并不容易，更何况多数人都不愿意成为担保人。这就是为什么通过写遗嘱，将有 助于节省更多时间，加快整个遗产管理和分配过程。受益人还有另一种方 法，就是委托信托公司来处理，那就可以解决受益人信赖和找两位担保人的 问题，但是这也衍生另一个问题就是信托公司的收费-每年大约 0.5%-5%的遗 产总价值。只有这样，管理员才能开始收集资产，偿还债务和税款，然后仅将剩余部分分配给受益人。这就是为什么与没有遗嘱的人相比，有“遗嘱”的财 产管理过程会快很多，但是简单的遗产，最快也接近一年左右的时间。
如果你留意有关穆罕默德·阿里(Muhammad Ali)逝世的消息，他的家人在经历了一年的遗产管理和分配程序后，才刚刚分别收到 600 万美元。据该消息 称，穆罕默德·阿里(Muhammad Ali)的合法儿子一直生活在贫困之中，直到他收到这笔钱为止1。 如果家庭需要这笔钱来支付日常开支，则需要进行适当的计划，不该完全依赖这个版块，以便在需要时更快地提取现金。
从图表四十三可以看出，小资产的管理和分配的过程有些不同。如果部分或 全部资产属于不动产，比如房地产，商店或土地之类，则可以通过不动产所 在的，当地土地局将旗下的小资产管理局其解冻，但条件是死者没有遗嘱。 当你根据他们的要求准备了文件，你可以在 3-6 个月内完成这项工作，而无 需律师的帮助。这节省了律师费，因此更便宜，但是非穆斯林的分配百分比 必须遵循分配法法令(请参见图 41)而穆斯林需根据回教分配法-Faraid 或合 法受益人的共识(请参见图 42)。除了父母，子女和配偶之外，没有人可以 从你的遗产中受益，即使是你的兄弟姐妹，老师，最好的朋友等，除非写遗嘱，把他们放入遗嘱分配中。
3.5.3.2.2 非穆斯林遗产分配法令
3.5.3.2.3 穆斯林遗产分配法令
公共信托公司(Amanah Raya Berhad)是政府的公共受托单位。在小资产下，他们可以为有无遗嘱的人处理遗产，并且整个资产必须属于流动资产。对于总资产超过 200 万令吉或以上的大型资产，他们是可以通过高庭处理任 何资产，无论其动产还是不动产，无论是否有遗嘱。
3.5.3.2.4 撰写遗嘱
比起那些没有立遗嘱而资产总值超过 200 万令吉的人，遗嘱是非常重要的遗 产规划工具之一。它可以更有效，更快地分配遗产，避免因为受益人的不 和，找不到担保人为延误或无法进行。和第一层遗产分配的提名-Nomination 相比，遗嘱允许多层次的提名，无论是执行人，受托人，受益人和监护人， 并且可以满足那些尚未为其公积金，保险和其他资产建立任何提名的人。多 层提名意味着我们可以任命配偶为第一层级受益人，如果我们的配偶在我们 之前死亡，那么替代受益人，例如我们的孩子将接任，这就是第二层受益 人。我们可以设置四个提名级别，例如，“配偶”->“孩子”->“父母”->“慈善团 体”。这让我们能够任命一个我们喜欢，信任并认为可以很好地完成工作的遗 嘱执行人，受托人和监护人，不管是个人或则是公司单位。在撰写遗嘱时， 我们需要整理所有我们的资产清单的详细资料，比如，房地产的地址，帐户 名字和号码和在那一间银行开设，股票户口名字，号码和属于哪一家股票行等等。这将大大容易和加快遗嘱执行人的工作。在此我要强调的一件非常重要的事就是任命监护人，特别是对于那些未满 18 岁的孩子。作为父母，我们更加了解谁可以很好的照顾我们的孩子。如果我 们忘了这方面的委任，法官将根据最亲密的血缘关系来决定孩子的监护人，这很可能是我们双方的父母，他们未必能更好地照顾我们的孩子。最好是委任平时有照顾我们孩子的那一位。
遗嘱的缺点是，它是份公开文件，需要公开听证，公众可以参与了解，调查 和质疑遗嘱的有效性和内容，毫无隐私可言。越多人知道，也就越多人可能 会提出质疑，并延迟整个遗嘱认证到分配，增加支出也免不了。
参考资料：
1. Ariel Zilber, ‘'I've been cut off completely': Muhammad Ali, Jr says he's broke and on the verge of homelessness despite being promised $6million inheritance from his iconic dad’s estate’, Daily Mail, 5 June 2017, accessed 18 August 19, https://www.dailymail.co.uk/news/article-4572194/Muhammad- Ali-Jr-says-s-broke-homeless.html.
作者：杨子佑硕士
杨子佑是财福人生教育培训学院创始人和首席讲师，人力资源HRDF和MFPC回教理财规划和持续专业培训课程（CPE/CPD）认证培训师。他也是财务压力书籍作者和本地媒体评论，拥有执照理财师（FAR/CMSRL）。
本文截取自作者所著电子书《掌握财富，与钱同行！》5 大应对财务挑战的攻略。
