遗产分配三部曲之二

【掌握财富 与钱同行】第三章 财务管理策列 Part 5.2 ~ 遗嘱

2022年12月28日
by Gin

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第三章: 财务压力和其管理策列

3.5.3.2 小资产或撰写遗嘱
当我们谈论小资产或遗嘱资产管理时,我们必须从图表四十二所示的遗嘱认 证程序开始。当某人去世时,他的所有资产将被冻结,除了有提名受益人的 公积金,信托投资和保险。为了解冻死者的遗产,家人或受益人或遗嘱委托 人需要向法院申请遗嘱认证书(有遗嘱)或遗产管理书(无遗嘱),方可解 冻遗产,但这仅适用于遗产总值 200 万令吉及以上的资产。至于总值低于 200 万令吉的遗产,我们可以遵循一个更简单,更快速的小资产流程,我们将在 3.5.3.2.1 节中进行讨论。

                                                

根据上面的图表四十二,对于遗嘱所在地的死者,在法院授予遗嘱认证书之后,执行人将召集并收集全部遗产,以支付给债权人和任何剩余税款 (IRB)。仅当还有剩余遗产时,才会根据遗嘱进行分配。另一方面,如果没有遗嘱,那么所有受益人都需要坐在一起讨论,同意推选其中一名受益人成为遗产管理员。  

我有一个真实的案例,因为受益人之间无法达成任何协议,不相信彼此,因此父亲的土地,多年来一直保持在那。这背后的原因是儿子们不同意,女儿 共同分享该土地。该土地最后免不了落入政府的无人领取遗产。如果在这里 可以达成共识,那么另一个障碍就是需要两位遗产担保人,担保人需要把自 己的资产和死者同等的总资产抵押给高庭。要找到满足此要求的担保人并不容易,更何况多数人都不愿意成为担保人。这就是为什么通过写遗嘱,将有 助于节省更多时间,加快整个遗产管理和分配过程。受益人还有另一种方 法,就是委托信托公司来处理,那就可以解决受益人信赖和找两位担保人的 问题,但是这也衍生另一个问题就是信托公司的收费-每年大约 0.5%-5%的遗 产总价值。只有这样,管理员才能开始收集资产,偿还债务和税款,然后仅将剩余部分分配给受益人。这就是为什么与没有遗嘱的人相比,有“遗嘱”的财 产管理过程会快很多,但是简单的遗产,最快也接近一年左右的时间。

如果你留意有关穆罕默德·阿里(Muhammad Ali)逝世的消息,他的家人在经历了一年的遗产管理和分配程序后,才刚刚分别收到 600 万美元。据该消息 称,穆罕默德·阿里(Muhammad Ali)的合法儿子一直生活在贫困之中,直到他收到这笔钱为止1。 如果家庭需要这笔钱来支付日常开支,则需要进行适当的计划,不该完全依赖这个版块,以便在需要时更快地提取现金。

                                                

从图表四十三可以看出,小资产的管理和分配的过程有些不同。如果部分或 全部资产属于不动产,比如房地产,商店或土地之类,则可以通过不动产所 在的,当地土地局将旗下的小资产管理局其解冻,但条件是死者没有遗嘱。 当你根据他们的要求准备了文件,你可以在 3-6 个月内完成这项工作,而无 需律师的帮助。这节省了律师费,因此更便宜,但是非穆斯林的分配百分比 必须遵循分配法法令(请参见图 41)而穆斯林需根据回教分配法-Faraid 或合 法受益人的共识(请参见图 42)。除了父母,子女和配偶之外,没有人可以 从你的遗产中受益,即使是你的兄弟姐妹,老师,最好的朋友等,除非写遗嘱,把他们放入遗嘱分配中。

                                                

3.5.3.2.2 非穆斯林遗产分配法令

                                                

3.5.3.2.3 穆斯林遗产分配法令


                                                

公共信托公司(Amanah Raya Berhad)是政府的公共受托单位。在小资产下,他们可以为有无遗嘱的人处理遗产,并且整个资产必须属于流动资产。对于总资产超过 200 万令吉或以上的大型资产,他们是可以通过高庭处理任 何资产,无论其动产还是不动产,无论是否有遗嘱。                                   

                                                

3.5.3.2.4 撰写遗嘱

比起那些没有立遗嘱而资产总值超过 200 万令吉的人,遗嘱是非常重要的遗 产规划工具之一。它可以更有效,更快地分配遗产,避免因为受益人的不 和,找不到担保人为延误或无法进行。和第一层遗产分配的提名-Nomination 相比,遗嘱允许多层次的提名,无论是执行人,受托人,受益人和监护人, 并且可以满足那些尚未为其公积金,保险和其他资产建立任何提名的人。多 层提名意味着我们可以任命配偶为第一层级受益人,如果我们的配偶在我们 之前死亡,那么替代受益人,例如我们的孩子将接任,这就是第二层受益 人。我们可以设置四个提名级别,例如,“配偶”->“孩子”->“父母”->“慈善团 体”。这让我们能够任命一个我们喜欢,信任并认为可以很好地完成工作的遗 嘱执行人,受托人和监护人,不管是个人或则是公司单位。在撰写遗嘱时, 我们需要整理所有我们的资产清单的详细资料,比如,房地产的地址,帐户 名字和号码和在那一间银行开设,股票户口名字,号码和属于哪一家股票行等等。这将大大容易和加快遗嘱执行人的工作。

在此我要强调的一件非常重要的事就是任命监护人,特别是对于那些未满 18 岁的孩子。作为父母,我们更加了解谁可以很好的照顾我们的孩子。如果我 们忘了这方面的委任,法官将根据最亲密的血缘关系来决定孩子的监护人,这很可能是我们双方的父母,他们未必能更好地照顾我们的孩子。最好是委任平时有照顾我们孩子的那一位。    

遗嘱的缺点是,它是份公开文件,需要公开听证,公众可以参与了解,调查 和质疑遗嘱的有效性和内容,毫无隐私可言。越多人知道,也就越多人可能 会提出质疑,并延迟整个遗嘱认证到分配,增加支出也免不了。                    

参考资料:
1.  Ariel Zilber, ‘'I've been cut off completely': Muhammad Ali, Jr says he's broke and on the verge of homelessness despite being promised $6million inheritance from his iconic dad’s estate’, Daily Mail, 5 June 2017, accessed 18 August 19, https://www.dailymail.co.uk/news/article-4572194/Muhammad- Ali-Jr-says-s-broke-homeless.html.    


作者:杨子佑硕士

杨子佑是财福人生教育培训学院创始人和首席讲师,人力资源HRDF和MFPC回教理财规划和持续专业培训课程(CPE/CPD)认证培训师。他也是财务压力书籍作者和本地媒体评论,拥有执照理财师(FAR/CMSRL)。

本文截取自作者所著电子书《掌握财富,与钱同行!》5 大应对财务挑战的攻略。            

    

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