净资产值指的是信托基金所拥有的投资总额（包括现金），在扣除负债后所得到的总数。基金所欠的负债主要包括尚未支付服务供应商的费用，例如经纪费、管理费等等。

下面的表一显示了使用InterPac Dynamic Equity基金（从基金2017年年度报告中提取的详细信息）的示例计算资产净值。

表一：摘录自2017年InterPac Dynamic Equity基金年报 

*对于有兴趣更深入了解财务报表的朋友，可以透过Lim Tze Cheng先生《What I Learnt As An Analyst》书中的第二个部分查阅更详细的解说。